A cégek házipénztára az a hely, ahol a vállalkozás készpénzben tárolt pénzösszegeit kezelik. A házipénztár szerepe a napi készpénzforgalom lebonyolítása, mint például a kisebb beszerzések, utazási költségek, vagy más, kisebb összegű kiadások fedezése.

Házipénztár kezelése:

• A házipénztárat csak kijelölt személy (pénztáros) kezelheti, aki felelős a pénz biztonságos tárolásáért és nyilvántartásáért.
• A pénztárban lévő készpénz mennyiségét rendszeresen ellenőrizni kell, és azt folyamatosan nyilván kell tartani.

Házipénztár vezetése:

• A házipénztár vezetése minden számviteli törvény hatálya alá tartozó vállalkozásnak kötelező. Minden készpénzmozgást (bevételt és kiadást) naprakészen rögzíteni kell a pénztárjelentésen, szabályszerűen kiállított bizonylatok alapján. (Az egyéni vállalkozók nem a számviteli törvény hatálya alá tartoznak)

Pénztárzárás:

• A pénztárzáráskor a ténylegesen a házipénztárban lévő készpénzt össze kell vetni a könyvelésben szereplő összeggel. Az esetleges eltéréseket azonnal ki kell vizsgálni és bizonylatolni szükséges.

Maximális pénzkészlet a házipénztárban:

• A vállalkozásoknak meg kell határozniuk a házipénztárban tartható maximális pénzkészlet mértékét, amelyet nem szabad túllépni.
• Az ezen felüli összegeket be kell fizetni a bankba. A maximális pénzkészlet értékét a pénzkezelési szabályzatban rögzíteni kell.

Bizonylati fegyelem:

• Minden pénztári tranzakcióról megfelelő bizonylattal kell rendelkezni.
• Ha a pénzmozgást nem igazolja számla vagy nyugta vagy egyéb bizonylat, akkor kötelező a pénztárbizonylat kiállítása. A pénztárbizonylatoknak tartalmazniuk kell a tranzakció dátumát, összegét, a kiadás/befizetés jogcímét és a (bizonylat számát) befizető nevét.
• Bevételi és kiadási pénztárbizonylat nyomtatvány beszerezhető nyomtatványboltban, de házipénztár programmal is előállítható.

A házipénztár készpénzforgalmának szabályai:

• A készpénzforgalmat a hatályos jogszabályok és a vállalkozás belső szabályzatai szerint kell lebonyolítani. A házipénztár állományát, bizonylati rendjét a NAV ellenőrizheti. A bankból felvett készpénz a házipénztárba kerül. A bankszámlára befizetett összegeket pedig a házipénztárból kell kivételezni.

Pénztárgép:

• A pénztárgépet üzemeltetőknek rögzíteni kell a pénztárgépben a napi nyitókészletet, be kell ütni a bevételeket és napi kiadásokat (fölözés), és a kasszában lévő készpénz összegének meg kell egyeznie a pénztárzárón szereplő összeggel. Ha a kereskedő névre szóló számlát állít ki, akkor már nem szabad a pénztárgépbe beütni, hiszen egyszerre számla és nyugta adás nem merülhet fel. Amennyiben a vásárló bankkártyával fizet, de számlát nem kér, a pénztárgépbe is be kell ütni megfelelő fizetési móddal.

Összegzés: A házipénztár hatékony és fegyelmezett kezelése kulcsfontosságú a vállalkozások számára, mivel biztosítja a napi működéshez szükséges likviditást és segít megelőzni a pénzügyi szabálytalanságokat. Az erre vonatkozó szabályok betartása nem csak a pénzügyi stabilitás megőrzéséhez járul hozzá, hanem a jogszabályi megfelelést is biztosítja.

Olvass további híreket a Könyvelő Fót honlapunkon